Réduction d’impôt : Agir directement sur l’impôt à payer
Les réductions d’impôt permettent de diminuer directement le montant de l’impôt dû. Elles sont souvent liées à un investissement (immobilier, financier).
Investissement immobilier locatif
Investissement productif ou solidaire
Dons aux organismes d’intérêt général
Les charges déductibles : réduire son revenu imposable
La déduction agit en amont du calcul de l’impôt : elle diminue le revenu sur lequel est appliqué le barème progressif. C’est un levier efficace, notamment pour les contribuables situés dans les tranches d’imposition élevées.
Les principaux dispositifs déductibles :
- Plan d’Épargne Retraite (PER) : les versements sont déductibles du revenu global, dans la limite d’un plafond individuel. En contrepartie, les sommes restent investies jusqu’à la retraite (sauf exceptions).
- Charges sur les biens locatifs : au régime réel, les travaux, intérêts d’emprunt ou taxes peuvent être déduits des revenus fonciers. En cas de déficit foncier, celui-ci peut être imputé sur le revenu global dans la limite de 10 700€ par an.
- Monuments historiques : déduction intégrale des charges engagées, sans plafond, sur les biens classés ou labellisés.
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Vos questions, nos réponses
Découvrez les réponses aux questions fréquentes.
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Les dispositifs de défiscalisation sont-ils plafonnés ?
La plupart entrent dans le plafond des niches fiscales (10 000 € / an, parfois 18 000 €).
Cependant, certains dispositifs ne sont pas plafonnés, comme :- les versements PER,
- les déficits fonciers,
- certaines charges réelles,
- les dons aux organismes d’utilité publique.
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Quelle est la différence entre déduction, réduction et crédit d’impôt ?
La déduction d’impôts diminue votre revenu imposable (ex. : PER, déficit foncier).
La réduction d’impôts diminue directement l’impôt à payer (ex. : FCPI, dons, Malraux).
Le crédit d’impôts rembourse même si vous n’êtes pas imposable (ex. : emploi à domicile). -
Peut-on réduire ses impôts et optimiser sa fiscalité sans investir ?
Oui, dans certains cas :
- pensions alimentaires,
- frais professionnels réels,
- rattachement d’un enfant majeur,
- hébergement d’un parent,
- dons.
Ces leviers sont parfois sous-utilisés.
